Löneväxling till pension
Se om löneväxling lönar sig för din inkomstnivå. Kalkylatorn räknar ut den extra pensionen tack vare AGA-skillnaden och visar hur mycket din nettolön minskar.
Extra pension per månad tack vare löneväxlingen
+ 173 kr
Utöver de 3 000 kr du växlar bort. AGA-differensen (7,16 procentenheter) motsvarar cirka 5,77 % extra insättning.
Netto-förlust nu
− 1 401 kr
per månad · marginalskatt 53,3 %
Pension-insättning
+ 3 173 kr
per månad · varav 173 kr extra
Så räknas det ut
- Växlingsbelopp per månad
- 3 000 kr
- × 5,77 % AGA-multiplikator
- Pensionsinsättning per månad
- 3 173 kr
- Årlig pensionsinsättning
- 38 076 kr
- Extra tack vare AGA-skillnad (år)
- 2 076 kr
- Netto-förlust nu (per år)
- − 16 812 kr
Löneväxlingen ska vara arbetsgivarneutral — arbetsgivaren tjänar på lägre särskild löneskatt (24,26 %) jämfört med arbetsgivaravgift (31,42 %), och denna differens ska komma dig till godo som förhöjd pensionsinsättning. Pension beskattas som inkomst vid uttag; om din pensionsmarginalskatt är lägre än din nuvarande blir hela affären klart lönsam. Kontrollera med din arbetsgivare vilket villkor de tillämpar.
Vanliga frågor
- Vad är löneväxling?
- Ett avtal med arbetsgivaren om att en del av din bruttolön betalas till din tjänstepension istället för att betalas ut som lön. Fördelen ligger i skillnaden mellan arbetsgivaravgift (31,42 %) och särskild löneskatt (24,26 %) — pengarna som "sparas" på lägre AGA går till dig som förhöjd pensionsinsättning. Du får cirka 5,77 % extra pension per växlad krona.
- När lönar sig löneväxling?
- Bara om din årsbrutto ligger ÖVER 8,07 IBB (~651 000 kr år 2025). Under det taket räknas växlad lön inte med i din sjukpenninggrundande inkomst (SGI), så du förlorar framtida ersättningar — föräldrapenning, sjukpenning, a-kassa. För höginkomsttagare (över ca 54 200 kr/mån) är det oftast klart lönsamt.
- Vad är AGA och särskild löneskatt?
- Arbetsgivaravgift (AGA) är 31,42 % av bruttolönen och betalas av arbetsgivaren till Skatteverket för att finansiera socialförsäkringssystemet. Särskild löneskatt är 24,26 % och betalas på pensionsinsättningar istället. Skillnaden är 7,16 procentenheter — en pension på 100 kr kostar arbetsgivaren 124,26 kr istället för 131,42 kr som lönen skulle kostat. De 7,16 kr som "sparas" tillfaller dig som förhöjd pension.
- Måste arbetsgivaren skriva "arbetsgivarneutralt" avtal?
- Nej — men det är standard i seriösa löneväxlingsavtal. Arbetsgivarneutralt betyder att hela AGA-differensen (7,16 procentenheter) tillfaller dig. Vissa arbetsgivare behåller en del av differensen och ger dig bara ~3-4 % extra istället för 5,77 %. Kontrollera villkoret i ditt kollektivavtal eller be HR förklara.
- Är löneväxling alltid bättre än att pensionsspara i ISK?
- Beror på skattemarginalen nu vs vid pension. Löneväxling ger dig avdrag mot din höga inkomstmarginalskatt idag (typiskt 50-55 % för höginkomsttagare) och beskattas som inkomst vid uttag (typiskt 30-40 %). ISK-sparande beskattas schablonmässigt ~1 % per år. Fördel löneväxling: större kraftig skatteslip nu + 5,77 % AGA-boost. Fördel ISK: obundet, fri disposition. För långsiktigt pensionssparande vinner löneväxling nästan alltid för höginkomsttagare.
Om kalkylatorn
Beräkningen använder Skatteverkets 2025-nivåer: arbetsgivaravgift 31,42 %, särskild löneskatt på pensionsinsättningar 24,26 %, statlig marginalskatt 20 % över 643 100 kr/år, IBB 80 600 kr (8,07 × IBB = 651 442 kr/år). Marginalskatten räknas som kommunalskatt + eventuell statlig 20 %.
Modellen antar arbetsgivarneutralt avtal där hela AGA-differensen tillfaller dig. Verifiera villkoret i ditt kollektivavtal eller med HR. Pension beskattas som inkomst vid uttag — den verkliga vinsten över tid beror på skillnaden mellan dagens marginalskatt och pensionsmarginalskatten.